Налогообложение в Румынии для PFA (Persoană Fizică Autorizată) и SRL (Societate cu Răspundere Limitată) существенно различается, и в 2023 году были введены важные изменения в этих налоговых режимах. Вкратце: PFA стали платить гораздо больше, чем раньше, поэтому многие решили вместо PFA открыть SRL.

Но, в 2025 году ожидаются изменения, которые увеличат ставку НДС (TVA) до 20%. Следите за актуальной информацией на нашем телеграм канале @romanianpasscom

Налогообложение PFA (Persoană Fizică Autorizată)

Здесь есть 2 варианта:

1. În sistem real, то есть от реальной прибыли.

2. La normă de venit, то есть налоговая устанавливает определённую норму для разных сфер деятельности, и налоги платятся не с реального дохода, а с усреднённого.

✅ Подоходный налог (impozit pe venit):

Ставка налога составляет 10% от чистой прибыли (то есть доходы минус расходы).

Для расчета чистой прибыли предприниматель может вычитать допустимые расходы, такие как расходы на офис, оборудование, транспорт и т. д.

✅ Социальные взносы (CAS — Contribuții la Asigurări Sociale):

Социальные взносы уплачиваются, если чистая прибыль превышает 12 минимальных заработных плат в год (39.600 de lei).

Если прибыль находится в промежутке между 12 и 24 минимальными заработными платами, CAS составит 25% от 12 минимальных зарплат.

Если прибыль превышает 24 минимальные заработные платы (79.200 lei), CAS составит 25% от 24 минимальных зарплат.

✅ Медицинские взносы (CASS — Contribuții la Asigurările Sociale de Sănătate):

Взносы составляют 10% от чистого дохода.

Если доход составляет меньше 6 минимальных зарплат, CASS будет рассчитываться из этой минимальной суммы (19.800 de lei).

Если доход составляет больше 60 минимальных зарплат, CASS будет также рассчитываться из этого максимума (198.000 de lei).

✅ Налог на добавленную стоимость (TVA — Taxa pe valoarea adăugată):

19%, и его уплата обязательна, если годовой доход превышает 300 000 лей.

ХОЧУ ОТКРЫТЬ ФИРМУ В РУМЫНИИ

Налогообложение SRL (Societate cu Răspundere Limitată)

✅ Налог на прибыль (impozit pe profit) — 16%, если у SRL нет сотрудников.

✅ Налог на дивиденды (impozit pe dividende) — 8%.

Если сотрудники, то уже включается ещё и налогообложение на заработную плату.

Если вы хотите посчитать, какой налог вы заплатите с вашей суммы дохода, в интернете есть много налоговых калькуляторов. Например этот.

https://www.solo.ro/calculator-2024

НУЖНА КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ БИЗНЕСА В РУМЫНИИ